小规模30万以下免增值税，免交的增值税我需要做 借 应交税费/应交增值税，贷营业外收入，这一笔分录吗？

晨曦 追问

2020-05-06 23:36

那么这一笔分录应该是在什么时候写呢？每个季度最后一个月写吗？

慧老师 解答

2020-05-06 23:40

您好， 可以在每个季度末写的

晨曦 追问

2020-05-06 23:42

我们公司去年8月份成立的，去年的我都没有写，现在汇算清缴，会不会有影响，我可以怎么补救吗？

慧老师 解答

2020-05-06 23:43

汇算清缴你已经报完了吗

晨曦 追问

2020-05-06 23:45

没有

慧老师 解答

2020-05-06 23:46

你在汇算清缴调增就可以了

晨曦 追问

2020-05-07 08:51

老师，那我的年报需要调整重新报吗？

晨曦 追问

2020-05-07 09:27

老师，小微利企业，提示很多表都可以不用填，我一路看下来，我只需要填一个A105050,然后A106000写的是必填，但是我没法填，公司去年成立的亏损，这个直接保存，其他都不用管了是吗？

慧老师 解答

2020-05-07 09:31

在A105050把那个收入调增

晨曦 追问

2020-05-07 09:34

A105050中没有收入啊，这个是职工薪酬的啊

慧老师 解答

2020-05-07 09:35

纳税调增明细表应该要填的

晨曦 追问

2020-05-07 09:42

我收入和成本的明细表都不用填的，所以纳税调整项目明细表中都没有什么可以填的

晨曦 追问

2020-05-07 09:44

我上面问的那个增值税的调曾应该是填入哪一项呢？调曾额是取哪里的数据呢？

慧老师 解答

2020-05-07 09:45

纳税调整项目明细表收入类其他中调增你那个免税金额

晨曦 追问

2020-05-07 09:46

我的增值税年末是平的，会计软件自动做了凭证

慧老师 解答

2020-05-07 14:31

跟你账面没关系，现在就是调整税会差异