老师，我公司2019年底高新技术企业证书发下来了，但是2019年没有进行研发费用单独核算，12月份已按没有研发费用申报完，所得税汇算清缴要进行研发费用加计扣除，所以我要把19年的研发费用分出来，请问我是更正12月的报表还用调账吗？是调整12月的账更正申报还是，不用调账直接更正申报财务报表和所得税报表，应为营业成本数据变少

红太狼 追问

2020-05-07 06:54

比如我们用的是用友标准版的做帐软件，我是不是取消12月的结账，让后做调整分录凭证，在进行结账？

bamboo老师 解答

2020-05-07 06:59

是的 这样账务处理正确的

红太狼 追问

2020-05-07 07:07

只需在12月做一笔凭证进行调整就可以吗？不用1-12月都进行调整？比如研发人员的工资，在12月调一笔1-12月的工资调整到研发费用是这样吗？

bamboo老师 解答

2020-05-07 07:09

是的 可以列清单把1-12月需要调整的都列出来 然后汇总调整

红太狼 追问

2020-05-07 07:11

研发费用辅助账可以吗？

bamboo老师 解答

2020-05-07 07:14

研发费用辅助账可以的

红太狼 追问

2020-05-07 07:15

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-07 07:20

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

红太狼 追问

2020-05-07 07:21

还有大厅怎么进行更正申报？怎么个流程？

bamboo老师 解答

2020-05-07 07:27

带上申报资料 公章 经办人身份证去税务大厅就好了

红太狼 追问

2020-05-07 07:31

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-07 07:32

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快