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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-07 08:39

可以，不是下面这些就可以抵扣。用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

伶 追问

2020-05-07 08:41

工业企业为什么就不能抵扣呀

伶 追问

2020-05-07 08:42

开进来的专票税额不可以抵扣开出去的普票税额

maize老师 解答

2020-05-07 08:44

没有啊，你看是不是上面我发那些情况，目前只有上面那些不能抵扣，别的都可以抵扣

伶 追问

2020-05-07 08:49

小规模纳税人也可以吗

maize老师 解答

2020-05-07 08:51

不能，只能一般纳税人才可以抵扣

伶 追问

2020-05-07 09:26

一般纳税人税控盘的专用发票可以抵扣勾选吗

伶 追问

2020-05-07 09:28

还是要不抵扣勾选的，分录怎么做的

maize老师 解答

2020-05-07 09:31

不勾选全额抵减，支付技术维护费时，
  借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

伶 追问

2020-05-07 09:33

那不是一直挂上面了

伶 追问

2020-05-07 09:33

那不是一直挂上面了

maize老师 解答

2020-05-07 09:39

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

伶 追问

2020-05-07 09:40

意思是要勾选吗？没看懂什么意思

maize老师 解答

2020-05-07 09:41

意思是不勾选全额抵减，

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可以，不是下面这些就可以抵扣。用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2020-05-07 08:39:38
你好，房地产公司在计算土地增值税的时候是可以按照取得土地的价款和房地产开发费用之和加计20%扣除。
2019-10-26 08:18:32
你好，增值税，所得税
2017-04-18 09:13:35
你好，可以按11%计算抵扣的
2018-04-19 14:29:54
要的，要开具增值税专票的
2021-10-27 10:27:56
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