房地产公司开进来的是专票，开出去都是普票可以抵扣吗

伶 追问

2020-05-07 08:41

工业企业为什么就不能抵扣呀

伶 追问

2020-05-07 08:42

开进来的专票税额不可以抵扣开出去的普票税额

maize老师 解答

2020-05-07 08:44

没有啊，你看是不是上面我发那些情况，目前只有上面那些不能抵扣，别的都可以抵扣

伶 追问

2020-05-07 08:49

小规模纳税人也可以吗

maize老师 解答

2020-05-07 08:51

不能，只能一般纳税人才可以抵扣

伶 追问

2020-05-07 09:26

一般纳税人税控盘的专用发票可以抵扣勾选吗

伶 追问

2020-05-07 09:28

还是要不抵扣勾选的，分录怎么做的

maize老师 解答

2020-05-07 09:31

不勾选全额抵减，支付技术维护费时，
  借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

伶 追问

2020-05-07 09:33

那不是一直挂上面了

伶 追问

2020-05-07 09:33

那不是一直挂上面了

maize老师 解答

2020-05-07 09:39

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

伶 追问

2020-05-07 09:40

意思是要勾选吗？没看懂什么意思

maize老师 解答

2020-05-07 09:41

意思是不勾选全额抵减，