送心意

wu老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-05-07 09:56

代扣代缴增值税:借:应交税费-代扣代交增值税,贷:银行存款。代扣代缴的增值税可以抵扣进项,因此还有一笔借:应交增值税-进项税,贷:应交税费-代扣代交增值税;代扣代缴附加税:借:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加,贷:银行存款借:费用,贷:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加

上善若水 追问

2020-05-07 10:08

那入账应交税费科目,年底如何结转

wu老师 解答

2020-05-07 10:18

年底转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

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