送心意

wu老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-05-07 09:56

代扣代缴增值税:借:应交税费-代扣代交增值税,贷:银行存款。代扣代缴的增值税可以抵扣进项,因此还有一笔借:应交增值税-进项税,贷:应交税费-代扣代交增值税;代扣代缴附加税:借:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加,贷:银行存款借:费用,贷:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加

上善若水 追问

2020-05-07 10:08

那入账应交税费科目,年底如何结转

wu老师 解答

2020-05-07 10:18

年底转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

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相关问题讨论
你好!计入其他应付款就可以
2018-09-26 11:56:45
您好,同学,很高兴为您解答! 代扣代缴增值税也可抵扣,依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 而且代扣代缴增值税后需要交附加费。
2018-12-11 13:45:02
您好,这不属于您的税费,是对方承担的,您计入其他应收款或其他应付款就可以
2019-11-04 11:20:59
你好 只是代扣代缴的话 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2019-09-10 10:50:17
代扣代缴增值税:借:应交税费-代扣代交增值税,贷:银行存款。代扣代缴的增值税可以抵扣进项,因此还有一笔借:应交增值税-进项税,贷:应交税费-代扣代交增值税;代扣代缴附加税:借:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加,贷:银行存款借:费用,贷:应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2020-05-07 09:56:36
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