送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-05-07 10:29

你好
1.企业财产清查时发现盘盈YG设备1台,经确认重置成本为90000元,经按准作为营业外收入 处理(这个题 是按原来处理方法,现在不计入营业外收入的),按原准则计入营业外收入处理如下
借,固定资产 90000
贷,待处理财产损溢  90000(现在是计入以前年度损益调整)

借,待处理财产损溢  90000
贷,营业外收入 90000

2.企业财产清查时发现盘亏DX设备1部,原值70000元,已提折旧40000元,经批准列作营业外支出处理
借,累计折旧  40000
借,待处理财产损溢   30000
贷,固定资产 70000

借,营业外支出 30000
贷,待处理财产损溢  30000

彪壮的电脑 追问

2020-05-07 10:35

请问有什么原始凭证呢

立红老师 解答

2020-05-07 10:37

你好,需要实存账存对比表,和经领导批准转销的证明。

彪壮的电脑 追问

2020-05-07 10:41

两题都是吗

立红老师 解答

2020-05-07 10:53

你好,是的,是一样的。

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