所得税年报时候，社保费用填到管理费用中还是应付职工薪酬

不负时光 追问

2020-05-07 11:38

期间费用表中没有职工栏次

不负时光 追问

2020-05-07 11:39

职工薪酬表中也没有社保栏次

不负时光 追问

2020-05-07 11:41

职工表中有的，期间费用没有，就有保险费

邹老师 解答

2020-05-07 11:48

你好，请看我提供的图片

不负时光 追问

2020-05-07 11:50

我看见了，就是期间费用表里的职工薪酬中，填工资社保合计数是吧

不负时光 追问

2020-05-07 11:51

老师还有个疑问，社保还有固定资产折旧，无形资产摊销不应该是税前扣除的吗，怎么会调增

邹老师 解答

2020-05-07 11:58

你好，期间费用表里的职工薪酬中，填工资社保合计数
固定资产折旧，无形资产摊销是可以税前扣除，你是不是税收栏次没有填写相应数据（能把你填写的固定资产折旧，无形资产摊销明细表提供一下图片吗？我好检查是不是填写有错误）

不负时光 追问

2020-05-07 12:06

邹老师 解答

2020-05-07 12:09

你好，能像这样（见图）提供完整的表格吗？
你提供的表格还是看不到账面的折旧，税收的折旧分别是多少，无法比较是什么原因导致的调增了应纳税所得额的

不负时光 追问

2020-05-07 12:12

我没有这种表，只能从电脑上面拍，拍的话就是不太清楚

邹老师 解答

2020-05-07 12:13

你好，你账载金额的本年折旧，税收金额的本年折旧分别是多少呢？
二者数据是一致的吗？

不负时光 追问

2020-05-07 12:14

那就是比如原值1000本年折旧100，累计折旧100，资产计税依据1000，税收折旧100，税收累计100，就行了呗

邹老师 解答

2020-05-07 12:15

你好，比如原值1000本年折旧100，累计折旧100，资产计税依据1000，税收折旧100，税收累计100
这种情况就不需要对折旧做纳税调增处理啊

不负时光 追问

2020-05-07 12:17

是的，我刚才把税收那块漏填了，一般电子设备和就财务软件的折旧摊销，税法规定几年？

不负时光 追问

2020-05-07 12:18

我这边电子设备三年，软件我就摊了两年

邹老师 解答

2020-05-07 12:18

你好
电子设备折旧不低于3年
财务软件 摊销没有统一规定

不负时光 追问

2020-05-07 12:19

那我就按照我自己折旧摊销那个金额，，直接填写税收金额，也是没有问题的呗

邹老师 解答

2020-05-07 12:21

你好，如果会计上的折旧年限没有低于税法规定的最低折旧年限，那就是按自己折旧的金额填写税收折旧金额的

不负时光 追问

2020-05-07 12:23

好的谢谢老师

不负时光 追问

2020-05-07 12:58

老师，年度申报表中没有调增调减的营业利润应该是和12月份的报表数据一直的吧，那个固定资产折旧和无形资产摊销合计数是扣除的嘛？因为营业利润比12月份报表多折旧摊销合计数

邹老师 解答

2020-05-07 13:17

你好，不管是否有调增调减，所得税申报表的利润总额与会计的利润总额是一致的，不一致的只是应纳税所得额数据
固定资产折旧，无形资产摊销是可以税前扣除的

不负时光 追问

2020-05-07 13:19

利润表

邹老师 解答

2020-05-07 13:20

你好，不管是否有调增调减，所得税申报表的利润总额与会计的利润总额是一致的，不一致的只是应纳税所得额数据
固定资产折旧，无形资产摊销是可以税前扣除的（是针对这个回复有什么疑问？）