填所得税汇算清缴的职工薪酬支出是填计提的管理费用里面的工资还是应付职工薪酬？

小U 追问

2018-05-07 15:40

计提的工资吗？

邹老师 解答

2018-05-07 15:41

你好，账面金额是计提，实际发生是发放金额，税收金额是税法允许扣除的金额

小U 追问

2018-05-07 15:43

账面金额是指表格那个账载金额吗？

小U 追问

2018-05-07 15:46

实际发放的工资是在17年这一年所发放的工资吗？包括17年1月份发放16年12月份的工资吗？还有税收金额税法允许扣除的金额是看计提的还是实际发放的？

邹老师 解答

2018-05-07 15:50

你好，账面金额就是你账面计提 的金额 
实际发放金额就是1-12月份实际发放的金额 
包括1月份发生12月份的  
税收金额是实际发放金额

小U 追问

2018-05-07 16:02

老师，电话费是不是可以计所得税汇算清缴里面期间费用明细表里面的办公费？

邹老师 解答

2018-05-07 16:03

你好，不是计入办公费栏次，无法准确归入哪个栏次的，你可以计入其他栏次

小U 追问

2018-05-07 16:06

文化事业建设费呢？

邹老师 解答

2018-05-07 16:09

你好，计入各项税费核算