年度企业所得税税收优惠怎么写分录

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2020-05-08 08:53

我们是先预缴，年中核算多退少补，现在优惠几千块钱，这个分录我怎么写，是税务局得退给我

邹老师 解答

2020-05-08 08:55

你好，税务局得退给我，那就是这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2020-05-08 09:06

那我2019年的年度报表就不用管了，直接把这个分录反应在2020年账上就行

邹老师 解答

2020-05-08 09:06

你好，是的，是这样的