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靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2020-05-07 14:46

 一、当月未抵扣增值税的进项税额，在“应交税费-应交增值税”下copy增设“待抵扣进项税额”明细。

  二、百抵扣增值税的进项税额相关处理情况主要有：

  1、未抵扣时

  借：原材料等科目

  应交税费度-应交增值税（待抵扣进项税）

  贷问：应付账款、银行存款级科目

  2、认证抵扣时

  借：应交税费答-应交增值税（进项税额）

  贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）

  3、确认不能抵扣时

  借：原材料、主营业务成本等科目

  贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）

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相关问题讨论
您好 放入 借方 应交税费-待认证进项税额
2020-01-14 21:43:29
应交税费-待认证 应交税费应交增值税进项
2020-08-26 10:37:29
　一、当月未抵扣增值税的进项税额，在“应交税费-应交增值税”下copy增设“待抵扣进项税额”明细。 　　二、百抵扣增值税的进项税额相关处理情况主要有： 　　1、未抵扣时 　　借：原材料等科目 　　应交税费度-应交增值税（待抵扣进项税） 　　贷问：应付账款、银行存款级科目 　　2、认证抵扣时 　　借：应交税费答-应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税） 　　3、确认不能抵扣时 　　借：原材料、主营业务成本等科目 　　贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
2020-05-07 14:46:24
应交税费-应交增值税-待抵扣进项
2019-05-09 12:03:29
您好，没有认证的需要转出，不能计入到进项税额里面，应该计入到待认证进项税额里面才行
2021-09-14 06:24:24
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