上个月留抵100留抵的时候，借应交税费 末交增值税 贷应交税费 转就多交增值税。真正抵的时候怎么做分录，比如这个月有90的销项。如果有110的销项，分别怎么做分录

温柔的陷井 追问

2020-05-07 15:04

唉，怎么做分录啊气死人，这些都知道，唉

江老师 解答

2020-05-07 15:09

一、不交税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）90
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90
贷：应交税费——未交增值税90
此时形成应交税费——未交增值税科目借方余额10元，表示留抵增值税是10元。
二、交税10元的分录是：
1、借：借：应交税费——应交增值税（销项税额）110
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）110
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）110
贷：应交税费——未交增值税未110
此时形成”应交税费——未交增值税未“科目的贷方余额10元，需要交税平账
3、交税时
借：应交税费——未交增值税10
贷：银行存款

温柔的陷井 追问

2020-05-07 15:22

可是上次我结转留底的时候是这样做的借应交税费 未交增值税100 贷应交税费 转出多交增值税。

温柔的陷井 追问

2020-05-07 15:23

你的意思自动抵了，还有留底，不要做什么分录。余额在贷方，就交税。

江老师 解答

2020-05-07 15:24

这样就是已经将留抵的增值税结转了。上月就是“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额100元，表示留抵增值税100元

温柔的陷井 追问

2020-05-07 15:36

刚好这个月销项是一百，那就什么分录都不用做，是吧

江老师 解答

2020-05-07 15:37

也是需要结转，结转后这样“应交税费——未交增值税”科目余额是0

温柔的陷井 追问

2020-05-07 15:53

如果当月 的销项跟进项是一样的怎么做分录，借销项税100贷进项税100这样结转吗？还是不用管，自动计算为0

江老师 解答

2020-05-07 15:55

如果是当月进项税销项税一样的，就是同时结转至“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目了。

温柔的陷井 追问

2020-05-07 16:01

借应交税费销项 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷进项税

江老师 解答

2020-05-07 16:02

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）100
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  100
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）100
这个就是你想要的分录