老师我想咨询下，企业汇算清缴109小型微利企业《是、否》，系统默认否，我选是，但是选不了

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-07 15:30

这个你资产总额，和从业人数都填写吗，那这个是不是超过这个二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

maize老师解答

2020-05-07 15:32

这个你填写是系统自动选择，除非你填写不满足这个，那就选择否这个

紫晶 追问

2020-05-07 15:38

我的资产只是7.8万元，人数2人，但是都带出

紫晶 追问

2020-05-07 15:38

否

maize老师解答

2020-05-07 15:42

是不是分公司？那需要问下你税局啥情况，我看武汉税局视频说明是你填写会自动选择是，这个，除非你主表后应纳税所得额这个超过300万了要不就减免表享受高新技术企业优惠了

紫晶 追问

2020-05-07 18:08

没有超过300万，小微企业，一般门前开家，一年才四十多万左右，我是用离线申报

紫晶 追问

2020-05-07 18:09

在线申报显示《是》，离线就

maize老师解答

2020-05-07 18:19

哦，谢谢分享，谢谢亲的分享，

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