老师我们有一笔去年8月份的服务项目现在这个服务项目做不了了，当时开的是3个点的普票，如果我现在冲红那就是1个点了，我能不能等过了5月份恢复3个点的时候再做退款处理呢？

郭老师

职称：初级会计师

2020-05-07 15:27

你好，你现在可以开3%的。

王翠翠追问

2020-05-07 15:36

哦，我刚开了一下负数发票可以，正数发票不可以，谢谢老师

郭老师解答

2020-05-07 15:43

不用客气的。

你好，你现在可以开3%的。

2020-05-07 15:27:54

你好，鉴证服务业的这个自开普票需要发票备注栏不需要备注项目名称

2019-05-14 10:03:27

2019年4月1日后，国内旅客运输服务进项可以抵扣，但需要注意这5点！今天大白菜会计学堂给你做个总结！ (一)只有国内旅客运输服务才可以抵扣进项税。国际运输适用零税率或免税，上环节运输企业提供的国际运输未缴纳增值税，也就不存在下环节进项抵扣的问题; (二)除增值税专用发票和电子普通发票外，其他的旅客运输扣税凭证，都必须是注明旅客身份信息的票证才可以计算抵扣进项税，纳税人手写无效; (三)航空运输的电子客票行程单上的价款是分项列示的，包括票价、燃油附加费和民航发展基金。因民航发展基金属于政府性基金，不计入航空企业的销售收入。因此计算抵扣的基础是票价加燃油附加费; (四)除扣税凭证和进项税计算方法的特殊规定外，对于旅客运输的进项税抵扣原则，需要符合现行增值税进项抵扣的基本规定。比如用于免税、简易计税的不得抵扣;用于集体福利、个人消费、非正常损失等情形的不得抵扣等等; (五)与本单位建立了合法用工关系的个人发生的旅客运输费用，属于可以抵扣的范围。对于劳务派遣的用工形式，劳务派遣人员发生的旅客运输费用，应由用工单位抵扣进项税额，而不是劳务派遣单位抵扣。具体抵扣方法如下：（一）纳税人取得增值税专用发票的，按专用发票上的进项税额抵扣：（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

2019-04-21 16:40:58

A企业为一般纳税人,采用一般计税方式,有如下三种开票方式: 1. 全额开具价税合计为21000元的普通发票,税率为6%. 2. 开具价税合计为1000元的增值税专用发票,20000元的普通发票,税率均为6%. 3. 通过差额征税功能开具价税合计金额为21000的增值税专用发票,征收率为*号,税额为56.6,备注栏为差额征税. 所以是合理的

2019-06-18 09:18:56

网络推广费

2016-12-09 17:31:03

精选问题

老师我们有一笔去年8月份的服务项目现在这个服务项目做不了了，当时开的是3个点的普票，如果我现在冲红那就是1个点了，我能不能等过了5月份恢复3个点的时候再做退款处理呢？

在线提问累计解决 696332个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师我们有一笔去年8月份的服务项目现在这个服务项目做不了了，当时开的是3个点的普票，如果我现在冲红那就是1个点了，我能不能等过了5月份恢复3个点的时候再做退款处理呢？

在线提问 累计解决 696332个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 696332个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？