老师你好，我想问下新公司因为疫情影响，4月份才建账，房租是年付，物管水电是月付，因为我是新来的，4月份建账时出纳只交了4月份这个月的物管水电付款单过来，发票还没到，我以为是普票就直接做费用了，结果今天出纳去物业把发票拿回来了，结果是4月份票就开好了没去拿，而且开的是4个月的增值税专用发票，请问这个怎么做账？

ZY7777 追问

2020-05-07 15:29

之前都没收到发票，今天出纳才去拿回来的

ZY7777 追问

2020-05-07 15:29

开票日期均为4月

佟老师 解答

2020-05-07 15:29

那你就现在做费用处理即可

ZY7777 追问

2020-05-07 15:30

需要先把上个月做的凭证红字冲销吗

佟老师 解答

2020-05-07 15:37

上月你的分录是怎样处理的？

ZY7777 追问

2020-05-07 15:39

因为我以为会开普票，所以做的分，录是借：管理费用-物管/水电费，贷：银行存款。结果拿回来的是专票

ZY7777 追问

2020-05-07 15:40

上个月没有做应交税费−待认证进项税

佟老师 解答

2020-05-07 15:40

那你把进项税额部分做处理
借：应交税费-进项税额
贷:管理费用

ZY7777 追问

2020-05-07 15:41

但是上个月只做了4月份一个月的，结果拿回来的发票是1～4月的，这是不是只能重做

佟老师 解答

2020-05-07 15:43

4个月的费用都已经支付了吗？

ZY7777 追问

2020-05-07 15:43

是的，都已经付了，因为是新公司又遇到疫情，4月份才建账

佟老师 解答

2020-05-07 16:38

借预付账款
贷银行存款

佟老师 解答

2020-05-07 16:39

借：应交税费-进项税额
贷:管理费用

佟老师 解答

2020-05-07 16:39

这两笔分录即可，一起做