老师，请教红字发票如何申报增值税，开的红字发票比正数发票多，合计是负数，小规模的

春天的花儿 追问

2020-05-07 15:52

怎么填纸质发票呢？都各填到多少行

张艳老师 解答

2020-05-07 15:53

就是和原来开正数发票一样的填法，只是由于红字销售额大于正数销售额，在电子税务局申报的话，是通不过，才需要去税局申报的。

春天的花儿 追问

2020-05-07 16:02

红字发票纸质的我填的金额是负数和正数的加一起的金额，对吧？只不过销售额和税额都是负数。但是才几万，怎么填呢？一般正数发票几万的都是属于免税的

张艳老师 解答

2020-05-07 16:42

这个本身是用负数销售额和正数销售额加总后的数字（也是负数）填写就是了，也不涉及免征增值税的事情，这个还存在多缴税款可以留抵或申请退税款呢。

春天的花儿 追问

2020-05-07 17:00

这个我填在第三栏吗？

春天的花儿 追问

2020-05-07 17:06

打错字了，这个我填在主表的第三行吗？税控器具开具的普通发票 不含税销售额那里

张艳老师 解答

2020-05-07 17:46

这个我填在主表的第三行吗？税控器具开具的普通发票 不含税销售额那里----是的，是这样理解的。

春天的花儿 追问

2020-05-08 11:17

那总体是负数金额我附加税、水利基金、印花税等税费都是0了吧？不要填计税依据了吧？还要根据正的部分来填吗？

张艳老师 解答

2020-05-08 12:04

那总体是负数金额我附加税、水利基金、印花税等税费都是0了吧？--是的
不要填计税依据了吧？--是的
还要根据正的部分来填吗？--是的，根据正数部分来填写的。

春天的花儿 追问

2020-05-08 12:08

老师，我是想问有正的和负的部分，加总是负数，附加税、水利基金、印花税等税费还要根据正的部分来填吗？要填计税依据吗？还是计税依据填0就可以了呢？

张艳老师 解答

2020-05-08 12:11

附加税是根据实际缴纳的增值税税款为基数计算的，当期不缴纳增值税，也就不缴纳附加税了。计税依据填写0
水利基金和印花税该正常交纳的。这个和增值税没有关系。

春天的花儿 追问

2020-05-08 12:24

可是收入加总也是负数，水利基金和印花税也要正常交纳吗？

张艳老师 解答

2020-05-08 12:28

收入加总是负数，水利基金是0申报。
印花税是按合同等应税凭证缴纳的，这个和收入加总为负数没有关系，正常缴纳。