老师，账上个税比实际缴的少，这个怎么调整呢，应付职工薪酬来做账，我5月咋做账呢，就是我账面是3871.3元，实际缴纳3887.4元，差异16.1元

杨杨 追问

2020-05-07 16:17

是把整个职工薪酬拆分成(职工薪酬，个税)么      但是我们发工资个税是按职工薪酬做的

许老师 解答

2020-05-07 16:20

是这样
借：管理费用    贷：应付职工薪酬   （计提）
借：其他应收款-个税    贷：应交税费-个税
个税提多了      借：应交税费    贷：其他应收款（冲回）
实际发放工资     借：应付职工薪酬    贷：其他应收款    银行存款

杨杨 追问

2020-05-07 16:25

5月发工资，计提：借：管理费用3000 贷：应付职工薪酬2983.9 应交税费-个税16.1   借方：应付职工薪酬2983.9  个税 银行存款   问题来了  我是按管理费用3000算的个税   工资表是一套报表 做账拆分  对应的税费会不一致

杨杨 追问

2020-05-07 16:31

账面上少了   工资表和系统上应交税费是一样的

许老师 解答

2020-05-07 16:32

对应的税费多的话，可以补提一下，冲减应付职工薪酬的

杨杨 追问

2020-05-07 16:33

不明白

许老师 解答

2020-05-07 16:35

不需要拆分的，个税的话，本身是工资的一部分。。。