老师您好，我司为广告公司，前几天卖了一台不用的打印机收到1万元，没有开发票给对方，请问我该怎么做账呢？（14年购入价128000，已提折旧121600，残值为6400元），是否需要缴税？

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:09

一般纳税人

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:09

抵扣过

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:12

请问需要缴税吗

王茫茫老师 解答

2020-05-07 17:19

借：固定资产清理 7750.44
累计折旧 121600
贷：固定资产 128000
应交税费-应交增值税-销项税 1150.44

借：银行存款 10000
贷：固定资产清理 7750.44
资产处置损益 2449.56

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:21

请问应交税费怎么算出来的呀

王茫茫老师 解答

2020-05-07 17:26

同学你好，应交税费为10000/1.13*0.13

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:26

按13个点收吗？我们是广告公司，平时开票是6个点的

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:27

缴税怎么交？从哪里交啊？

王茫茫老师 解答

2020-05-07 17:48

因为你们销售的是固定资产，所以适用税率为13%。缴税就按照每月申报缴纳就可以了。

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:49

我百度搜索有4%税率的，那个是什么意思呀

王茫茫老师 解答

2020-05-07 17:51

那个是销售没有抵扣过的固定资产，可以适用简易计税3%减按2%征收增值税

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:53

没有抵扣过的就是缴税10000*0.02=200元对吗

王茫茫老师 解答

2020-05-07 17:54

没有抵扣过按  10000/1.03*0.02这样来计算 应缴纳增值税

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 17:58

哦哦，谢谢老师

王茫茫老师 解答

2020-05-07 18:06

不客气的 希望能够帮助到你哦

睡懒觉的猫 追问

2020-05-07 18:11

帮到了，谢谢老师

王茫茫老师 解答

2020-05-07 19:10

不客气，以后有什么不懂的还可以问我的