老师请问收到代付个税手续费返还怎么入账？

Abby 追问

2020-05-07 17:19

先入账，后续可能会奖励员工

紫藤老师 解答

2020-05-07 17:19

那你计入其他应付款，

Abby 追问

2020-05-07 17:32

那如果到时候部分奖励的话，我再转出来，不给个人的部分要交增值税，给个人的部分还要交个税吗？还是都要交增值税，不交个税？

紫藤老师 解答

2020-05-07 17:37

税务局下班了，明天再咨询一下

紫藤老师 解答

2020-05-08 09:30

你好，刚咨询税务局收到代付个税手续费返还交增值税,给个人的部分还要交个税

Abby 追问

2020-05-08 10:23

我看财会2018年15号文件说收到返款时借银行存款，贷其他收益，应交增值税；拿出部分发给员工时借应付职工薪酬，贷银行，这部分个人的适用于工资薪金所得征收个税，但这个属于免征项目，不知道现在还适用这个规定吗？

紫藤老师 解答

2020-05-08 10:24

咨询税务局  这部分属于员工所得，交个税

紫藤老师 解答

2020-05-08 10:24

适用于工资薪金所得征收个税

Abby 追问

2020-05-08 10:25

是2019年11号文件，那个是报表填写，说错了！

紫藤老师 解答

2020-05-08 10:29

刚刚咨询税局，确认了。这部分个人的适用于工资薪金所得征收个税，但这个属于免征项目

紫藤老师 解答

2020-05-08 10:31

拿出部分发给员工免个税

Abby 追问

2020-05-08 10:39

好的老师，那分录我是不是先入收入，交增值税，后续发的话就按照上面说的分录就行吧！增值税的税率按照多少交？

紫藤老师 解答

2020-05-08 10:49

增值税的税率按照6%交， 小规模1%

Abby 追问

2020-05-08 11:34

好的，老师这个一定要进入收入吗？还要交税这个不太理解？

紫藤老师 解答

2020-05-08 11:35

这个一定要进入收入
借银行存款  贷 其他业务收入/营业外收入  应交税费

Abby 追问

2020-05-08 11:41

能解释一下吗？

紫藤老师 解答

2020-05-08 11:41

取得收入的，按照经纪代理服务的纳增值税