以前年度损益调整在汇算清缴时如何处理？

飯糰兒 追问

2020-05-07 17:30

是的，2018年度存在之前多计提费用的情况，2019年需要调整。

飯糰兒 追问

2020-05-07 17:30

这样就会造成我少缴纳企业所得税

maize老师 解答

2020-05-07 17:37

你之前多计提，汇算清缴18年这个做纳税调增就可以，账上真实没有发生，你使用以前年度损益调整就可以，这个不会影响你19年汇算汇算清缴，你不是做以前年度损益调整吗，这个不影响19年利润

飯糰兒 追问

2020-05-07 17:50

那我在做汇算清缴时，在哪个表格里填这个数据呢？

maize老师 解答

2020-05-07 17:53

不需要填写，这个不参与汇算清缴

飯糰兒 追问

2020-05-07 17:56

但是我在18年度汇算清缴的时候核算了该笔费用，但是19度做了以前年度损益调整，造成18年度少缴税了，那在19年汇算清缴时，不用把这笔税款调整过来吗？

maize老师 解答

2020-05-07 18:04

正规是需要修改18年的这个汇算清缴表，你不修改填写纳税调整表中扣除下面其他纳税调增吧，这个不过有风险，后续万一税局稽查话

飯糰兒 追问

2020-05-07 18:07

我按照19年度利润表直接做汇算清缴，算出来应缴纳的企业所得税，还是没有考虑这个以前年度损益调整应该补提的税费。

maize老师 解答

2020-05-07 18:18

你这个正规是修改18年的这个汇算清缴表， 不想修改不正规处理填写纳税调整表中扣除下面其他纳税调增吧

飯糰兒 追问

2020-05-07 18:20

就是纳税调整申报表这个表格里面调整吗？

maize老师 解答

2020-05-07 18:27

是的，不过这个不是正规处理

飯糰兒 追问

2020-05-07 18:27

好的

maize老师 解答

2020-05-07 18:32

好的，我先回复别的学员了