老师，当月缴纳下月的五险一金，会计分录怎么做？

落寞的发夹 追问

2020-05-07 18:35

下月怎么结转？
当月缴纳了就收到发票了的

宋生老师 解答

2020-05-08 08:02

你好！如果你直接做，不做预付的话，可以这样，1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

落寞的发夹 追问

2020-05-08 08:09

嗯嗯，非常感谢老师。我之前一直都是一笔就完了，借管理费用，贷，银行

宋生老师 解答

2020-05-08 11:07

你好！不用客气的了。