18年底的时候 一笔出口退税的金额计算错误 导致成本增加，19年发现之后，直接调减了成本 ，现在有人提出 应该通过 以前年度损益调整 科目 进行调整 ，18年 借 ：主营业务成本 贷 ：进项税转出 19年 更正的时候： 借：主营业务成本 负数 贷：进项税转出 负数，现在需要怎么调整呀

Young 追问

2020-05-07 19:58

19年已经调整的不用管吗，直接现在做调整吗

王晓老师 解答

2020-05-07 20:01

你好，19年已经调整完了吗？那就不用调整了，我这个调整分录就是你19年已经做过的。

Young 追问

2020-05-07 20:03

19年调整的直接调的成本，应该是有问题的

Young 追问

2020-05-07 20:05

18年的账务处理： 借：主营业务成本  贷：进项税转出  19年  调整的时候  分录是 借 ：主营业务成本  负数  贷：进项税转出  负数  19年调整没有通过损益调整科目

王晓老师 解答

2020-05-07 20:07

你好，冲回19年的分录这么写
借  进项税转出
  贷  以前年度损益调整（因为19年主营业务成本已经结转到利润中，所以用以前年度损益调整代替）
现在调整18年的分录，18年正确的分录应该是什么？

Young 追问

2020-05-07 20:11

18年的成本以及进项税额转出金额多记

Young 追问

2020-05-07 20:12

所以需要调整

王晓老师 解答

2020-05-07 20:13

你好，
那么18年
借  进项税转出 （多余的部分）
  贷  以前年度损益调整

Young 追问

2020-05-07 20:21

好的，谢谢

王晓老师 解答

2020-05-07 20:23

不客气的。工作顺利