2017年手工帐管理费用少记了0.5如何调账。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-08 15:04

你好，借；以前年度损益调整—管理费用0.5，贷；库存现金等科目 0.5

葳追问

2020-05-08 15:06

是不是还要调到未分配利润里去

邹老师解答

2020-05-08 15:11

你好，是的，完整的分录是
借；以前年度损益调整—管理费用0.5，贷；库存现金等科目 0.5
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整—管理费用

葳追问

2020-05-08 16:11

主营业务税金及附加主要指那些啊

邹老师解答

2020-05-08 16:12

你好，主营业务税金及附加包括城建税，教育费附加，地方教育费附加，消费税，房产税，车船税，土地使用税等

精选问题

老师，问一下，就是付款账户和实际用电的公司抬头不问

直接开票给用电的开票的户头答
客户通过第三方支付平台支付货款,银行账户收入抬问

客户支付款项，发票也是第三方开具给的客户，我们不需要做账，客户做账即可答
几年前买的商业保险不能够在申请个税时扣除吗？以问

是，几年前买的商业保险不能够在申请个税时扣除答
老师，有一个境外的公司在我们公司下单购买了一批问

对于你提到的情况，如果设备没有出口，而是在国内销售给境外公司的国内关联公司，这实际上是一笔国内销售行为。你们可以向境外公司开具增值税普通发票，因为没有发生实际出口，不符合增值税专用发票的开具条件。至于已经认证抵扣的进项税额，因为是国内销售，可以继续抵扣相应的销项税额。答
老师，从国家购买的土地发生的交易费用、契税、印问

从国家购买的土地发生的交易费用、契税、印花税，可计入土地价值中答

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