老师好，问你个问题，18年账上的利润总额是三十几万，但是报上去的汇算清缴利润总额是两万多，汇算清缴是按的两万多的利润总额去做的，收入和账上的差了几万，汇算清缴是按照增值税申报表的收入来报的报表。收入差的几万在19年调整了，还有18年的利润总额三十几万也是在19年通过利润分配-未分配利润来调整了18年少记的成本等其他的，然后减少了利润分配-未分配利润 小企业会计准则的这个企业，这样做可以吗？

融冰点 追问

2020-05-08 15:45

就是税局查的话18年的账上利润为什么和汇算清缴的不一致可以解释说在19年做了调整，未分配利润已经减少了这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 15:46

是的，你差错调整后的差异，正常情况 。

融冰点 追问

2020-05-08 15:59

噢噢噢，18年结转成本的时候一般是借：主营业务成本贷：库存商品 但是不小心挂错了挂成主营业务收入了，那19年我应该怎么调呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 16:00

你这跨年了，你这不用调整了。
调整没有意义 了。都是用以以前年度损益 调整，

融冰点 追问

2020-05-08 16:05

感觉调了也是互相抵消等于没有调，但是不调的话看不出来我账上的收入为什么和汇算清缴的收入为什么不一样

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 16:10

是的，就是这个意思。
你在附注里面加以说明就是了的

融冰点 追问

2020-05-08 16:17

噢噢噢，18年汇算清缴的时候报表上的营业外支出有1万，但是18年的账上没有体现，我在19年调过来就是借：未分配利润 贷：其他应收款收不回来的个人款这样调可以吗？还有少结转的成本也是借：未分配利润 贷：库存商品 可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 16:18

人是之前的，是这样调整处理的，是的，这样调整没问题的

融冰点 追问

2020-05-08 16:33

前会计把15-18年的账重新做了一遍和以前的汇算清缴不一样了，我可以不管以前的接着她的从19年开始做吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 16:34

你对人家之前的账本就不用处理的。你是延续 处理。谁做的账谁负责

融冰点 追问

2020-05-08 16:38

噢噢噢，就是我只要延续他的账继续做就行了，之前的就不用管了是吗？关键她离职了

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 16:46

是的，人家的账人家负责，你贸然改了，如果有问题，说不清

融冰点 追问

2020-05-08 16:50

嗯嗯，但是让我做选择题，觉得哪个版本的适合就用哪个，我怎么搞？到时候汇算清缴的财务报表的年初数对不上勾稽关系对不上没关系吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 17:38

什么意思。
你汇算也是按他之前的账务延续汇算处理的啊。

融冰点 追问

2020-05-08 17:54

汇算清缴是要我报，但是她不是19年重新做了之前的账吗肯定年初数和18年的汇算清缴的数不一样，就连上面问的那家在19年调整18年的也是勾稽关系对不上的

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 17:58

没明白你的问题，比如你现在接手19年，那你在建账的时候，你是用他18年末数据作为你的期初数
哪里存在 的不一样，你是指有之前年度 损益 调整？

融冰点 追问

2020-05-08 18:23

她已经做完了12月了，她在19年报了18年的汇算清缴了，报完之后再重新做了15-18年的账我看了下数据变了挺多，和之前的资产总额啥的都不一样了，现在新的19年的年初数和她报的18年的财务报表也不一样了。还有另一家的18年的收入和成本不是挂错了吗？在19年调没意义了，调了其他的但是我对了一下18年的报上去的报表和19年的勾稽关系也对不上还是差了那么一点我也不知道差在哪了

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 18:33

首先，他这之前的账重做了，原则上是要去税局变更 之前 申报表的。
你这不变更 ，你现在申报就数据不勾稽，容易引起税务关注。