2月份已经缴纳了全额的社保，减免部分3月退回社保账户，没有退回银行账户，3月分录怎样做？

Beautiful Angel 追问

2020-05-08 16:12

是留着抵扣，2月份已经做了

meizi老师 解答

2020-05-08 16:15

你好  那你就红冲计提的分录即可 到时  缴纳的借方应付职工薪酬  留着下次抵减 你在做 借其他应收款-个人部分社保  应付职工薪酬-单位社保  贷应付职工薪酬-单位社保 （这部分就是你上月多缴纳的金额    ）

Beautiful Angel 追问

2020-05-08 16:21

比如，我计提450，实际缴纳200，抵250元，这个分录怎样做

meizi老师 解答

2020-05-08 16:23

你好      借管理费用-社保450 贷应付职工薪酬-社保450   红冲计提   这个250元是退的钱    就是450元缴纳的里面退了250吗？

Beautiful Angel 追问

2020-05-08 16:28

剩下的250元是从社保账户里面抵扣的，科目是什么？

meizi老师 解答

2020-05-08 16:34

你好   上面应缴的金额 都是个人的话 ； 实缴缴纳200   借应付职工薪酬-社保 450   贷银行存款200     应付职工薪酬-单位部分 250 （这个是之前多缴纳的 单位部分   ）

Beautiful Angel 追问

2020-05-08 16:43

明白了，谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-05-08 16:46

没事的 希望能帮到你 满意请给予评价