老师我们有一次进货，钱付了，货我们卖出去了，可是对方一直没给我们开发票，今年那个单位倒闭了，没法给我们开票了，我怎么入账呢，当时付款时入的预付账款

飞雪 追问

2020-05-08 18:40

老师汇算清缴纳税调增我没理解，我正常不是结转成本了吗，我怎么填增呢

邹老师 解答

2020-05-08 18:42

你好，会计上是结转了成本，但是这个成本没有发票，不可以在企业所得税税前扣除，所以需要做纳税调增处理才是的

飞雪 追问

2020-05-09 09:05

老师怎么做纳税填增，是账上处理还是年报时填纳税调整项目明细表

邹老师 解答

2020-05-09 09:08

你好，会计的账上正常做成本结转
汇算清缴的时候做纳税调增，在纳税调整项目明细表的扣除类——其他栏次填写调增应纳税所得额

飞雪 追问

2020-05-09 09:17

谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-09 09:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢