18年抵扣了一张进项发票，19年税局说这张发票不得抵扣，要做进项转出，如何做分录，库存成本这个又如何调整？怎么做分录？

燕 追问

2020-05-08 19:19

转出进项不是涉及到成本吗？库存不是也改变了吗？这个不需要调整吗？

立红老师 解答

2020-05-08 19:21

你好。之前的库存已经出售转入主营业务成本 ，又转入本年利润 了，不调整库存成本了

燕 追问

2020-05-08 20:11

不是很明白，是这样理解的吗？照可以抵扣的进项来做的话，主营业务成本减少她2018年的净利润账面增大了，现在在2019年调整就把利润转借方，弄成亏损吗？

立红老师 解答

2020-05-08 20:32

你好，本应是计入库存商品，转入主营业务成本，再转入本年利润减少利润 。由于是18年的，所以现在直接调整以前年度的利润，调整以前年度利润减少，所以是借以前年度损益调整，最终转入未分配利润

燕 追问

2020-05-08 21:54

那之前公司用的是加权平均法的话，没卖完，不是也影响产品的单价吗？如果像你这样做就相当于18年一整年把那批产品的货买完哦？

立红老师 解答

2020-05-09 09:19

你好，18年货加权平均法也经出售了呢，