3、某汽车厂(增值税一般纳税人)，本月发生如下经济业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明材料价款500万元;另支付运输费，取得增值税专用发票上注明运费3万元。 (2)本月购入一台生产用机器设备，取得增值税专用发票上注明价款1200万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明运费5万元。(3)销售自产小汽车120辆，不含增值税价格15万元/辆，已开具增值税专用发票。另向购买方收取包装费33.9万元。 (4)销售自产汽车轮胎一-批， 取得含增值税销售额79.1万元。 已知:月初该汽车厂增值税留抵税额8万元;小汽车适用的消费税税率为5%，增值税税率13%。 要求:计算该汽车厂本月应纳消费税税额和应纳增值税税额。

暖暖老师 解答

2020-05-08 20:56

业务2可以抵扣进项税额1200*13%+5*9%=16.05

暖暖老师 解答

2020-05-08 20:57

业务3销项税（120*15+33.9/1.13）*13%=237.9

暖暖老师 解答

2020-05-08 20:58

缴纳消费税
（120*15+33.9/1.13）*5%=91.5

暖暖老师 解答

2020-05-08 20:59

业务4销项税79.1/1.13*13%=9.1

暖暖老师 解答

2020-05-08 20:59

缴纳消费税79.1/1.13*5%=3.5

暖暖老师 解答

2020-05-08 21:00

本月缴纳增值税237.9+9.1-65.27-16.05-8

暖暖老师 解答

2020-05-08 21:00

本月缴纳消费税91.5+3.5

闪闪的龙猫 追问

2020-05-08 21:32

业务二算错，增值税计算错误，消费税计算出错。

暖暖老师 解答

2020-05-08 21:50

有业务2没有消费税呀

闪闪的龙猫 追问

2020-05-08 21:51

业务2的进项税计算错了。。。答案错了吧

暖暖老师 解答

2020-05-08 21:57

对，我才看到，得数错了