老师，您好，我想麻烦请教下 ，现在是否还需要计提职工教育经费和工会经费？如果我们还没有工会，是否还需要计提，如果计提了，是否会有影响。在企业所得税汇算的时候，职工教育经费和工会经费应该按照实际发生数填写是吧。

透明叶子 追问

2020-05-08 20:57

？？？我这个好像和税种没关系关系吧

钟存老师 解答

2020-05-08 20:58

工会经费也是税务局给你核定的，如果核定了你就计提。

透明叶子 追问

2020-05-08 21:01

老师，工会经费没有核定，因为我们还没成立工会。那是不是不应该再计提？那职工教育经费呢，是否需要计提？

钟存老师 解答

2020-05-08 21:03

职工教育经费你发生的时候在集体，如果你实际上没有这个支出就不用计提

透明叶子 追问

2020-05-08 21:23

老师，如果长时间以来都在计提，是否需要调整之前的计提。

钟存老师 解答

2020-05-08 21:27

你实际上没有这个支出就不用计提
计提了年末冲销了

透明叶子 追问

2020-05-08 22:22

老师，以前年度的计提是否需要在今年冲销回来呢？

钟存老师 解答

2020-05-08 22:32

以前年度的需要追溯调整的

透明叶子 追问

2020-05-08 22:36

谢谢老师

钟存老师 解答

2020-05-09 08:51

不客气，祝你工作愉快