老师，你好。请问收到退回多缴2009年度企业所得税，贷方入什么科目呢？

簿荷梨子 追问

2020-05-08 23:58

企业前些年都是亏损，所以应交所得税，是没有余额的。我入了贷方：所得税，财务报表上出现所得税科目是负数的。

路老师 解答

2020-05-09 08:43

这个应该要冲减去年的所得税费用
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润