老师上个月我收到一项进项票的赤字发票。这个月我填这增值税表时，是不是要在进项税额转出的表格里填写响应数字

河北-肖迎春 追问

2020-05-09 08:53

老师，那还用勾选吗？还是可以直接手工填写

邹老师 解答

2020-05-09 08:56

你好，不需要勾选，直接手工填写就是了

河北-肖迎春 追问

2020-05-09 08:56

好的。谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-09 08:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

河北-肖迎春 追问

2020-05-09 10:03

老师，实在不好意思我还的咨询一下。因为进项税额数据都是认证后自动带出来的。那我的赤字进项票在自动带出开来的数据上直接做加减对吗？

邹老师 解答

2020-05-09 10:05

你好，赤字进项票在自动带出开来的进项数据上面减去就是了

河北-肖迎春 追问

2020-05-09 10:53

老师按照您说的那个申报方式我申报。税务这通知比对错误。应该在进项税额转出里填写

邹老师 解答

2020-05-09 10:55

你好，进项负数发票，是填写进项税额负数，而不是进项税额转出的

河北-肖迎春 追问

2020-05-09 11:08

可能是我没跟老师叙述明白。我们在自己的开票系统里做了进项税票的红字发票申请表，对方给我开具了赤字票

邹老师 解答

2020-05-09 11:13

你好，取得的进项红字发票，是填写进项税额负数，而不是进项税额转出的
这个不是不能抵扣的进项税额，而是对之前进项税额的红冲，所以是进项税额负数，而不是进项税额转出

河北-肖迎春 追问

2020-05-09 11:54

老师，我现在是有点迷糊了。您看一下税务局给我发的信息。【河北税务】[80492355]申报成功，但是比对失败，具体失败原因：当期《开具红字增值税专用发票信息表》开具的需做进项税额转出的“税额”3917.25元，《附列资料二》中第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的税额0.00元。相差金额3917.250000元；

邹老师 解答

2020-05-09 11:55

你好，取得的进项红字发票，是填写进项税额负数，而不是进项税额转出的
如果是虚开发票导致进项不能抵扣了，才是做进项税额转出处理的