法人以个人的名义贷款，应用于公司. 利息可以税前扣除吗？

梦怡 追问

2020-05-09 13:36

那筹建期间企业向个人或企业取得的借款，支付的利息，是计入管理费用还是财务费用还是长期待摊费用啊


支付的利息给个人，个人是不是也要交增值税？

邹老师 解答

2020-05-09 13:38

你好，筹建期间企业向个人或企业取得的借款，支付的利息计入管理费用——开办费科目核算 
支付的利息给个人，个人是需要缴纳增值税的

梦怡 追问

2020-05-09 14:01

老师，筹建期不确认为亏损年度，怎么理解啊，比如3月份筹建3000元，那么7月14试营业那么，3月到7.13日的费用，有些人是计入管理费用开办费而不是计入长期待摊费用贷，那么这已经计入到损益类科目管理费用开办费了啊

邹老师 解答

2020-05-09 14:02

你好，筹建期不确认为亏损年度就是如果有发生了费用，汇算清缴需要做纳税调增处理，调整之后应纳税所得额是0，所以不确认为税法上的亏损

梦怡 追问

2020-05-09 14:17

那管理费用开办费算损益类吗？7月到12月盈利了，那汇缴时报表也要纳税调增吗就开办费里面的项目

邹老师 解答

2020-05-09 14:18

你好，管理费用开办费是属于损益类科目的  
7月到12月盈利了，那说明单位已经结束了筹建期，发生的费用就可以据实扣除，而不需要放在开办费做纳税调增处理的

梦怡 追问

2020-05-09 14:29

3到7月份的费用不用在汇缴表调减是不是

邹老师 解答

2020-05-09 14:29

你好，是的，7月到12月盈利了，当年的费用就不需要做纳税调增处理的