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梦怡
于2020-05-09 08:53 发布 5339次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-05-09 08:54
你好,法人以个人的名义贷款,利息不可以企业所得税税前扣除的应当以公司名义去贷款,发生的利息支出才可以在企业所得税税前扣除的
梦怡 追问
2020-05-09 13:36
那筹建期间企业向个人或企业取得的借款,支付的利息,是计入管理费用还是财务费用还是长期待摊费用啊支付的利息给个人,个人是不是也要交增值税?
邹老师 解答
2020-05-09 13:38
你好,筹建期间企业向个人或企业取得的借款,支付的利息计入管理费用——开办费科目核算 支付的利息给个人,个人是需要缴纳增值税的
2020-05-09 14:01
老师,筹建期不确认为亏损年度,怎么理解啊,比如3月份筹建3000元,那么7月14试营业那么,3月到7.13日的费用,有些人是计入管理费用开办费而不是计入长期待摊费用贷,那么这已经计入到损益类科目管理费用开办费了啊
2020-05-09 14:02
你好,筹建期不确认为亏损年度就是如果有发生了费用,汇算清缴需要做纳税调增处理,调整之后应纳税所得额是0,所以不确认为税法上的亏损
2020-05-09 14:17
那管理费用开办费算损益类吗?7月到12月盈利了,那汇缴时报表也要纳税调增吗就开办费里面的项目
2020-05-09 14:18
你好,管理费用开办费是属于损益类科目的 7月到12月盈利了,那说明单位已经结束了筹建期,发生的费用就可以据实扣除,而不需要放在开办费做纳税调增处理的
2020-05-09 14:29
3到7月份的费用不用在汇缴表调减是不是
你好,是的,7月到12月盈利了,当年的费用就不需要做纳税调增处理的
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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2020-05-09 13:36
邹老师 解答
2020-05-09 13:38
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邹老师 解答
2020-05-09 14:18
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2020-05-09 14:29
邹老师 解答
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