老师。问一下，收到供应商的红字发票，冲销的是以前年度的货款，账务分录怎么做啊？负数的税额需要怎么处理？

陆遥1991 追问

2020-05-09 09:27

是以前年度的款项，是不是要用以前年度损益啊

maize老师 解答

2020-05-09 09:32

你这个之前做啥，结转到主营业务成本吗，只有涉及损益科目才使用以前年度损益调整

陆遥1991 追问

2020-05-09 09:34

以前应该是结转到成本里面了，但是现在冲库存的没那么多库存来冲啊

maize老师 解答

2020-05-09 09:38

那你这个是啥情况是退货吗，还是啥

陆遥1991 追问

2020-05-09 09:40

不退货，就是以前年度的货款不支付了，但是对方发票已经开过来了，现在对方要求把多开的这部分发票冲掉，也不收钱了

maize老师 解答

2020-05-09 09:52

没有退货，原则是相当折让销售了，全部都开红字吗，不是部分？借库存商品 负数 进项税额负数 贷应付账款 负数 冲掉你采购的价格，多结转成本做借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，多结转成本汇算清缴还没有做话，纳税调增

陆遥1991 追问

2020-05-09 09:58

现在已经不知道当时的成本是多少金额的了

陆遥1991 追问

2020-05-09 10:00

我直接将这部分材料的金额当多结转的成本冲掉库存商品负数可以不

maize老师 解答

2020-05-09 10:06

你不知道，那就这样吧，按你说这么做吧，

陆遥1991 追问

2020-05-09 10:09

因为，我也是刚接手的，这批材料室18年买的，而且这个公司已经换了好几个会计了，以前年度的账有的都找不到了

maize老师 解答

2020-05-09 10:13

那就这样吧，借库存商品 负数 进项税额负数 贷应付账款 负数 冲掉你采购的价格，多结转成本做借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，多结转成本汇算清缴还没有做话，纳税调增

陆遥1991 追问

2020-05-09 10:15

嗯，好的，谢谢老师了

maize老师 解答

2020-05-09 10:22

好的，我先回复别的学员了