老师，营业外支出-坏帐损失 怎么在A105090表填啊，计提坏账不是在 借：资产减值损失 贷：坏账准备吗？ 我看到做的是借：营业外出处 贷：坏帐准备，总金额是107万，但是其中51万是有法院判决书的，这个要调增吗？还有56万坏帐 不能税前列支的吧？

You^^ 追问

2020-05-09 11:17

上任是这样做的 我都不知道怎么整

You^^ 追问

2020-05-09 11:18

那没有判决书的怎么填啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 11:21

你这之前计提了坏账，你直接是  
借 坏账准备
贷 应收账款
而不是他的分录

You^^ 追问

2020-05-09 11:23

去年不是我做的账 现在怎么弄

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 11:27

你现在不处理，你现在按你应有的余额，和差额 ，调整为当期减值损失 处理。

You^^ 追问

2020-05-09 11:28

好。那在这个表里面怎么填写

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 11:37

你如实填写就可以了的，这个你发生的金额是多少，就填写在里面，2行要有数据

You^^ 追问

2020-05-09 11:54

那计税基础里面怎么填？107万坏帐损失 51万有法院判决书。余款是不可以税前列支的对吧

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 12:21

计税基础就是你实际有判决书的金额，前面 的账载就是整个账面上的坏账金额

You^^ 追问

2020-05-09 12:21

好的

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 12:22

嗯嗯，祝你工作愉快。