我们是新成立渣土运输公司，现在发生一笔渣土回填费用，请问会计分录怎么做？

舒服的芹菜 追问

2020-05-09 11:30

没有，有一个回填土方合同

朴老师 解答

2020-05-09 11:35

没有发票的话不能税前扣除的

舒服的芹菜 追问

2020-05-09 11:39

但是会计分录要做的，就是不知道计入什么会计科目，以前没有做过渣土运输公司账务

朴老师 解答

2020-05-09 11:42

直接计入营业外收入

舒服的芹菜 追问

2020-05-09 12:12

我们是支付费用的一方

舒服的芹菜 追问

2020-05-09 12:13

如果后面我们能追回发票，又计入什么科目？我们是支付费用的一方

朴老师 解答

2020-05-09 12:21

那你就先挂往来，收回来发票借费用贷往来科目

舒服的芹菜 追问

2020-05-09 14:58

我还是想先做成本，如果年底没有发票再全额调增，成本是计入什么科目？

朴老师 解答

2020-05-09 15:05

暂估成本就可以了，暂估借主营业务成本－暂估贷应付账款

舒服的芹菜 追问

2020-05-09 15:39

好的，谢谢

朴老师 解答

2020-05-09 15:44

满意请给五星好评，谢谢