老师一般纳税人月末交了增值税了，分录怎么计提呢

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 14:27

老师我说的是计提呀

答疑苏老师 解答

2020-05-09 14:32

你好 增值税不计提 发生收入时 直接 借 应收账款或银行存款  贷 主营业务收入  应交税费

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 14:34

老师我可能没说明白，我是要交的增值税的税好嘛？

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 14:34

我是在问一般纳税人月底了要缴纳增值税了，怎么计提交增值税的分录

答疑苏老师 解答

2020-05-09 14:36

你好 增值税是发生时确认，月底结转。看下老师发的图片

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 14:41

老师为什么进项要转两次啊，一次进项税，一个进项税额是什么情况呢

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 14:43

老师直接计提转出未交增值税可以吗

答疑苏老师 解答

2020-05-09 14:44

你好 进项的是有个进项税额转出的科目，不是两次，不能直接计提转出未交增值税的。

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 14:50

老师如果进项税额转出这个科目没有用的话是不是不用结转了呢

答疑苏老师 解答

2020-05-09 14:52

你好  是的  没有就不用结转了。

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 15:03

老师我发现我们之前的的账里面有：应交税费-应交增值税-转出未交增值税、应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额科目有余额这个对账套有影响吗？应该怎么调整呢？

答疑苏老师 解答

2020-05-09 15:04

你好 有影响的，进项税额和销项税额都需要转到转出未交增值税科目的。

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-05-09 15:05

那我应该怎么结转呢？

答疑苏老师 解答

2020-05-09 15:06

你好 按老师给你发的图片来结转就可以了。