建筑企业，都是挂靠，不设置原材料科目，直接通过工程施工合同成本材料费可以吗

晨 追问

2020-05-09 14:45

老师，那月末，工程施工可以直接结转到主营业务成本吗

郭老师 解答

2020-05-09 14:48

你做了收入，才可以结转主营业务成本。

晨 追问

2020-05-09 14:52

开票的时候确认了主营业务收入，当时怎么结转成本呢？暂估吗

郭老师 解答

2020-05-09 14:54

原材料还没有做账吗当时。

郭老师 解答

2020-05-09 14:54

还是提前开的发票。

晨 追问

2020-05-09 14:55

刚刚问您，不是说可以不设置原材料科目吗，我们都是提前开票的，

郭老师 解答

2020-05-09 14:59

主要是原材料的发票到了吗？如果没有到的话你可以暂估
如果到了的话，你借工程施工贷银存
借主营业务成本贷工程施工就可以啦。

晨 追问

2020-05-09 16:48

明白了，谢谢老师

晨 追问

2020-05-09 16:49

老师，暂估的分录怎么做的？

郭老师 解答

2020-05-09 16:54

借工程施工贷应付账款。