老师，政府会计上级拨款把钱拨付到分部，是因为分部还没有开通零余额账户，钱只能拨到总部，但是支出时费用必须确认在分部，总部和分部记账时是不是要确认往来？那么总部和分部的会计分录分别怎么做呢？

莫忘 追问

2020-05-10 07:13

老师，支出时是不是再在其他应付款和其他应收款往来里反冲？预算会计分录怎么记呢？

答疑苏老师 解答

2020-05-10 07:15

你好 是的  预算会计  总部 借 资金结存-零余额账户用款额度  贷 其他应付款-分部 分部 借 其他应收款-总部    贷 财政拨款预算收入

莫忘 追问

2020-05-10 07:27

谢谢老师，老师预算会计里有其他应收款和其他已付款科目吗？这不是财务会计的科目吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-10 07:29

你好 应该有的  ，这个也是需要计入的。

莫忘 追问

2020-05-10 07:45

老师，我很确定预算会计没有其他应收款和其他应付款，这是财务会计科目，关键是费用必须确定在分部，这样记的话不是都是在往来里，哪里体现分部支出时确认为费用呢？

莫忘 追问

2020-05-10 07:53

老师，在吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-10 07:57

你好 你们确认费用支出的时候用什么科目？

莫忘 追问

2020-05-10 08:00

财务会计是经费支出，预算会计是财政拨款预算支出。

答疑苏老师 解答

2020-05-10 08:05

你好 总部给分部款的时候  分部 借 银行存款  贷 其他应收款  借 经费支出  贷 银行存款

莫忘 追问

2020-05-10 08:12

收入和支出都在经费支出里，还是收入记收入，支出记经费支出。

答疑苏老师 解答

2020-05-10 08:14

你好 收入记收入 支出记经费支出。

莫忘 追问

2020-05-10 08:16

我还有一点没想明白，总部收入不是确认在往来里其他应收款，怎么预算会计还要记到正式收入里呢？这钱跟总部其实没有一点关系，是不是总部不用确认预算收入和预算支出？

答疑苏老师 解答

2020-05-10 08:17

你好 总部不用确认预收收入和支出的，分部确认的收入和支出。老师没写总部确认收入哦！

莫忘 追问

2020-05-10 08:18

谢谢老师，明白了。

答疑苏老师 解答

2020-05-10 08:19

不客气  祝工作顺利哦！