企业筹建期，提的土地使用税是计入哪个科目

比赛尔 追问

2020-05-10 12:17

但我们还是筹建期，计入税金及附加那就影响利润了，我们现在没有收入

许老师 解答

2020-05-10 12:18

这个没有事情的呀。利润为负数，正常呀

比赛尔 追问

2020-05-10 12:19

利润为负数，要填报企业所得税报表不

许老师 解答

2020-05-10 12:20

这个的话，利润不管是多少，是正是负，都要填写的哦

比赛尔 追问

2020-05-10 12:22

问题是筹建期发生的费用我都计入长期待摊费用了，所以没有利润，企业所得税是0报，现在有个土地使用税，那就是负数，企业所得税得填写数字吗

许老师 解答

2020-05-10 12:24

嗯嗯，是要填写一下的

比赛尔 追问

2020-05-10 12:26

是这样的，土地使用税我们是按季度缴纳，之前没缴纳也没做账，所以我现在补做3月的账，我就拿资产负债表跟利润表去税务大厅里就行吗，税务大厅会给我填报企业所得税表？还是说我要怎么操作？

许老师 解答

2020-05-10 12:30

嗯嗯，去大厅，可以的。也可以，自己在电子税务局，操作的

比赛尔 追问

2020-05-10 12:31

3月的现在过了申报期了，自己改不了

许老师 解答

2020-05-10 13:59

这样的话，只能去大厅了