老师，请问下城管罚款的发票借方是营业外支出的罚没支出吗？

生动的狗 追问

2020-05-10 15:29

账户有笔社保代发资金入帐，是我们企业1月份交的社保费，那贷方写什么呢

邹老师 解答

2020-05-10 15:34

你好，是退回了社保的意思？

生动的狗 追问

2020-05-10 15:35

对的

邹老师 解答

2020-05-10 15:35

你好，借；银行存款，贷；其他收益

生动的狗 追问

2020-05-10 15:41

计入其他应收款可以吗

邹老师 解答

2020-05-10 15:42

你好，这个是政府给单位的补助，应当通过其他收益科目核算，而不是通过其他应收款科目核算的

生动的狗 追问

2020-05-10 15:43

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-05-10 15:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

生动的狗 追问

2020-05-11 10:34

老师，汽车保险费账户里支付了3000，多付了30元，对方退回了，发票还没拿到，那这个月做账，贷：银行存款3000，借：其他应付款2700，借：银行存款30 这样吗

生动的狗 追问

2020-05-11 10:35

不是应付账款吧

邹老师 解答

2020-05-11 10:44

你好，多付了应当这样做分录
借；其他应收款 300，管理费用 2700，贷；银行存款 
今后退回多付的保险费，借；银行存款，贷；其他应收款 300

生动的狗 追问

2020-05-11 10:47

保险发票是专用发票，这次还没做进去

邹老师 解答

2020-05-11 10:51

你好，既然收到了保险发票，应当及时入账做进去才是的 
借；其他应收款 300，管理费用 ，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款

生动的狗 追问

2020-05-11 10:51

做管理费用应该下次发票做进去的时候写吧？下次就 借：管理费用，进项税额，车船税，贷：其他应付款？

生动的狗 追问

2020-05-11 10:52

专用发票说放下个月再抵，那我这次多个其他应付款可以吧

邹老师 解答

2020-05-11 10:53

你好，取得了 保险费发票，就在取得发票的时候这样做分录
借；其他应收款 300，管理费用 ，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款

生动的狗 追问

2020-05-11 10:56

好的，那下次如果发票没收到呢，也做管理费用？

邹老师 解答

2020-05-11 11:01

你好，发票没有收到，先付款了，就通过预付账款核算，而不是通过管理费用