购买航天信息金税盘490元，可以全额抵扣吗？抵扣联还需要认证吗？

贪玩的金毛 追问

2016-05-27 17:48

老师，航天信息的330服务费该怎么做分录啊？

贪玩的金毛 追问

2016-05-27 17:58

老师，问题有点多，主要是细节方面，还请指导一下。我们现在是一般纳税人，购买航天信息的金税盘发票是490，另外服务费定额发票330。现在是刚购买，借：管理费用金额是490吗？另外二级科目设置什么？抵减目前没有收入，是不是6个月内都可以递减？递减时不需要认证直接做分录吗？关于服务费定额的330，该怎么做分录？

玲老师 解答

2016-05-27 17:40

不用认证，可以全额抵减的。做分录  借:应交税费应交增值税减免税额  贷:营业外收入

玲老师 解答

2016-05-27 17:50

购买时：借：管理费用  贷：库存现金（银行存款）  抵减时：借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入    如果是小规模纳税人只写到二级科目。

玲老师 解答

2016-05-27 18:01

购买时：借：管理费用820 贷：库存现金（银行存款） 820抵减时：借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入   一年内抵减都可以的！不需要认证！