发票冲销了，这个怎么做分录呀

知南茶暖 追问

2020-05-10 22:33

发工资和缴纳社保的分录对吗？当月缴当月的社保
1、计提工资时，会计分录为：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
2、支付工资时，会计分录为：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保
银行存款
3、支付当月社保时，
借：管理费用-社保（公司部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款

许老师 解答

2020-05-10 22:40

嗯嗯，是这样处理的哦

知南茶暖 追问

2020-05-10 22:43

我看还有这样写的，有点懵，到底怎么写正确

许老师 解答

2020-05-10 22:45

这个的话，其实效果是一样的。   按你的写，就可以了

知南茶暖 追问

2020-05-10 22:46

好吧 谢谢

许老师 解答

2020-05-10 22:46

嗯嗯，不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢