老师：我们是台港澳法人独资有限责任公司，属于可出口退（免）企业及增值锐一般纳税人，从事生产及销售不干胶，纸卷，办公用纸等包装印刷品印刷（正常应纳？%的税），我想知道如果我一个月买了50万元的原料（其中20万是普通发票30万是增值票发票， 1）经加工后成品卖了100万元钱（开的是含增值税？%）。此月需交哪些税项？每项税率分别是多少？每个税项的计价公式？如何作抵扣呢？ 2）若加工后成品是100万元出口的，那需交什么税项及每项税率多少？列工式？出口退税如何计算？公式？ 3）什么是加计抵减政策？可以帮忙举例说明吗？ 4）如何计算公司应纳税所得额？=收入总额-不征税收入（？）-免税收入（？）-各项扣除-以前年度亏损（请举例及公式） 5）如何计算个人应纳税所得额？（请举例及公式）谢谢

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-05-11 08:18

1.增值税 100/1.13*13%-30/1.13*13%
附加税 100/1.13*13%*12%
进项增值税专用发票部分可以抵扣。
2.如果是出口，那你这里出口销项是免税的，进项部分还可退。
你假定退税率为10%，那你就是 100/1.13*10%，和30/1.13*13%比较，按金额小的退。
3.加计抵减，就是本可以抵扣10的进项，现在可以在10的基础上再多抵扣10*10%（15%）
4.公式没问量的
5.个人应纳所得额=收入-社保-专项扣除-专项附加扣除-60000

哭泣的季节追问

2020-05-11 09:13

木木老师，謝謝你意思是如內銷我們只需交增值稅及附加稅就OK了是嗎？一般來說出口和內銷相比，实际交稅哪个会少些？我們怎么做才能交稅最少呢？謝謝

陈诗晗老师解答

2020-05-11 09:18

是的，出口是销项就直接是免税了。然后进项部分还可退。
这个不是怎样做，而是看你这经营是如何的，来决定你可享受的优惠。

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