只有制造费用发生折旧和社保费，我把他转入生产成本的制造费用，然后生产成本有人工发生，但是没有原材料发生，那我分录结转是不是写借库存商品贷生产成本制造费用，生产成本直接人工

郭老师 解答

2020-05-11 09:38

如果没有完工，继续让他在生产成本就可以。

everyday 追问

2020-05-11 09:41

我们基本要好几个月才开发票，我们属于加工厂，就是人家产品给我们，我们给他们加工，加工好了给人家发走，

郭老师 解答

2020-05-11 09:44

你好，你们是受托加工物资吗？

everyday 追问

2020-05-11 09:45

是的，人家把东西给我们，我们做好了给人家

everyday 追问

2020-05-11 09:52

老师那我这样的话怎么操作

郭老师 解答

2020-05-11 09:52

挂在生产成本就可以。

郭老师 解答

2020-05-11 09:52

你确认了收入，借主营业务成本贷生产成本。

everyday 追问

2020-05-11 09:53

就是等我开发票出去的时候确认就可以了是吧，

everyday 追问

2020-05-11 09:57

那我到时候确认收入的时候需要通过库存商品这个科目吗还是只需要借主营业务成本贷生产成本

郭老师 解答

2020-05-11 09:59

是
不需要通过库存商品的。

everyday 追问

2020-05-11 10:03

老师为什么我在网页上看到你回复其他人是需通过库存商品的呢

郭老师 解答

2020-05-11 10:06

收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。
对于加工过程中发生的生产成本：
借：生产成本
贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用)
加工完成按合同规定发给委托方时：
确认销售收入
借：应收账款(银行存款)
贷：主营业务收入(加工费收入)
应交税费――应交增值税(销项税额)
――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率)
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：生产成本

郭老师 解答

2020-05-11 10:06

这个是自己加工的吧
完全不一回事

everyday 追问

2020-05-11 10:12

我看人家和我们性质差不多吧，不涉及销售产品，

郭老师 解答

2020-05-11 10:18

他这个意思是没有销售
就是只入库