你好，我们收供应商退回的款【借：库存现金 贷：应付账款】需要附什么原始凭证，收据吗

Kalen Wu 追问

2020-05-11 10:46

还有一种情况，我们已经付钱给某供应商了，但是供应商发票一直没有开给我们，后来这个供应商倒闭了，现在如何做账

彩丽老师 解答

2020-05-11 11:03

只是没有收到发票，你们还是据实入库的，没有发票就在汇算清缴的时候调增补缴企业所得税

Kalen Wu 追问

2020-05-11 11:05

是预付款

彩丽老师 解答

2020-05-11 11:07

如果供应商是正常给你公司发货了的，这个跟你付款是不受影响的，就只涉及汇算清缴的时候调增补缴企业所得税

Kalen Wu 追问

2020-05-11 11:36

还没有发货的，是预付款，供应商倒闭了，钱要不回来了。

彩丽老师 解答

2020-05-11 12:11

调到营业外支出里面
借：营业外支出    贷：预付账款

Kalen Wu 追问

2020-05-11 12:56

这个能在企业所得税前扣除吗

彩丽老师 解答

2020-05-11 14:11

不能，是不能在企业所得税前扣除的

Kalen Wu 追问

2020-05-11 15:22

那我可以用另一种方法吗，就是当做供应商用现金退款给我们了。我做账【借：库存现金  贷：应付账款】

彩丽老师 解答

2020-05-11 15:29

但是你们实际并没有收到现金啊
这样你的库存现金就虚增了，账实不符

Kalen Wu 追问

2020-05-11 16:06

没关系的，我只是问你可不可以这样做

彩丽老师 解答

2020-05-11 16:23

哦，不可以这样做的

Kalen Wu 追问

2020-05-12 09:20

我就当做对方现金退回给我们了