我们分公司的收入转入总公司应该怎么做分录

眯眯眼的小鸭子 追问

2020-05-11 11:01

分公司

眯眯眼的小鸭子 追问

2020-05-11 11:02

非独立核算吧，发工资，备用金都需要总部拨钱

邹老师 解答

2020-05-11 11:05

你好，分公司这样做分录
取得收入，借；银行存款等科目，贷；其他应付款
转入总公司，借；其他应收款，贷；银行存款等科目

眯眯眼的小鸭子 追问

2020-05-11 11:08

老师，取得收入不是应该贷主营业务收入？

邹老师 解答

2020-05-11 11:09

你好，因为 是非独立核算，这个收入归属于总公司核算的，所以分公司取得收入的时候不通过主营业务收入核算

眯眯眼的小鸭子 追问

2020-05-11 11:11

哦，那麻烦再问一下您，如果是独立核算的话要怎么做分录？谢谢啦

邹老师 解答

2020-05-11 11:12

你好，独立核算分公司这样做分录
借；银行存款等科目    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

眯眯眼的小鸭子 追问

2020-05-11 11:13

哦，谢谢您，讲解的真好，还想问您一下，怎么就算是独立核算呢？麻烦您了

邹老师 解答

2020-05-11 11:14

你好，独立核算就是分公司的账务独立核算，所得税自行申报，而不是根据总公司分配结果申报

眯眯眼的小鸭子 追问

2020-05-11 11:21

好的了解了，非常感谢，老师还有一个问题，我们刚启用用友软件，银行卡里有5000，这个期初余额输入后，试算不平衡，这个银行存款期初该怎么设置余额？

邹老师 解答

2020-05-11 11:21

你好，与银行存款5000对应的科目余额你有录入到期初数吗？