老师 业务招待费纳税调整的申报表如何填写？计算？

沫·念???? 追问

2020-05-11 11:51

谢谢老师

沫·念???? 追问

2020-05-11 11:58

老师 请问像加计递减的费用做在营业外收入里了，现在企业所得税汇算的时候这个要算到利润里面吗？

沫·念???? 追问

2020-05-11 12:12

老师 应纳税所得额是24万，企业所得税这个税率怎么还是25不是不满100按5计算吗？

沫·念???? 追问

2020-05-11 12:26

备案了，之前预缴都是按5交的，现在汇算的时候变成25了

沫·念???? 追问

2020-05-11 12:30

系统自动带出

立红老师 解答

2020-05-11 11:45

你好，账载金额和实际发生额是一样的，就是账上业务招待费的数；税收金额是算限额，发生的额的60%与当年销售收入的千分之五，两个数取小的数

立红老师 解答

2020-05-11 11:50

你好，销售收入是主营业务收入加上其他业务收入

立红老师 解答

2020-05-11 11:51

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

立红老师 解答

2020-05-11 12:09

你好，是的，是算在利润总额里面的。

立红老师 解答

2020-05-11 12:24

你好，已经做小微企业备案了么？就是说符合小微企业的条件么

立红老师 解答

2020-05-11 12:28

你好，您能发个图，我看下么

立红老师 解答

2020-05-11 12:34

你好，A107040减免所得税优惠明细表填了么