老师，我这遇到个问题，之前的会计把2018和2019年的金税盘服务费做到营业外收入里，没做到管理费用，这样不对吧，我是不是可以理解成一边做了减免税额了，一边有增加所得税了

侠客 追问

2020-05-11 12:41

是啊，那这种情况，我是不是可以在今年把以前两年凭证冲了

玲老师 解答

2020-05-11 12:50

原来分录 是咋写了发来看一下

侠客 追问

2020-05-11 12:59

付费时：借：管理费用  贷：银行存款         
结转减免税：借：应交税费-应交增值税-减免税  贷：营业外收入
结转增值税：借：应交税金-未交增值税  货：应交税费-应交增值税-减免税

玲老师 解答

2020-05-11 13:07

你好 这样可以不更正  因为没有少交税，要是更正就是借 营业外收入 贷管理费用

侠客 追问

2020-05-11 13:15

哦哦，老师还有个问题，因这个单位申报增值税时，当期无应纳税额，只有留抵，那这个服务费怎么处理

玲老师 解答

2020-05-11 13:23

那就不用做账 抵时再做账就可以了

侠客 追问

2020-05-11 13:24

哦哦，知道了，打扰了老

玲老师 解答

2020-05-11 13:34

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！