老师，换软件的时候，19年科目余额表期初余额录入的时候写多了，现在发现了怎么调整呢？

茜茜2019 追问

2020-05-11 16:53

老师，你好，请问，库存商品已出库，钱未收到，发票也未收到，怎么记账

邹老师 解答

2020-05-11 16:55

你好，库存商品已出库，钱未收到
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
库存商品已出库是销售，是开具发票，而不是收到发票，购进才是对应的收到发票

茜茜2019 追问

2020-05-11 16:57

我说错了，我还未开发票给对方，钱也未收到，但是货已经发出了

茜茜2019 追问

2020-05-11 16:57

没开发票，钱也没收到，不是不能确认收入吗？

邹老师 解答

2020-05-11 16:57

你好，还未开发票给对方，钱也未收到，但是货已经发出了这样做分录
借；发出商品，贷；库存商品

茜茜2019 追问

2020-05-11 16:59

等开出发票，收到款项了，怎么做？

邹老师 解答

2020-05-11 16:59

你好，等开出发票，收到款项了
借；银行存款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；发出商品

茜茜2019 追问

2020-05-11 17:00

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-05-11 17:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢