稽查查出2017年的进项税违规，需要做进项税转出，购入的库存产品，补交了税款，补交了两年的滞纳金，请问现在需要做的会计凭证涉及哪些科目？怎么做

云儿晴天 追问

2020-05-11 16:15

那这个营业外支出可以减少今年的利润所得吗？

meizi老师 解答

2020-05-11 16:23

你好  营业外支出  汇算调整的。 你预缴会减少。 但是汇算要调增的

云儿晴天 追问

2020-05-11 16:24

需要调整以前年度的损益吗

meizi老师 解答

2020-05-11 16:28

你好 不用的 这个直接走营业外支出

云儿晴天 追问

2020-05-12 10:53

如果按你说的做，那应交税金这个科目不是有结余了吗？然后怎么操作呢？

云儿晴天 追问

2020-05-12 10:58

我在网上查了一下，上面是这么写的，借：以前年度损益调整贷：应交税金-自查调整，借：应交税金-自查调整，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，请老师给我指导一下，我有点搞不明白

meizi老师 解答

2020-05-12 11:01

你好  明细的科目 你可以按我上面写的做 。 你也可以按网上做的  看你们自己明细科目设置

云儿晴天 追问

2020-05-12 11:53

滞纳金应该做什么分录？

meizi老师 解答

2020-05-12 11:59

借营业外支出贷银行存款

云儿晴天 追问

2020-05-12 14:17

那我理解的是滞纳金部分做借：营业外支出贷：银行存款，其余部分做借：库存贷：应交税费，借：应交税费，贷：银行存款，对吗？

meizi老师 解答

2020-05-12 14:21

你好     滞纳金部分做借：营业外支出贷：银行存款   其他的 你要把进项税转到库存商品成本去 。 然后要结转进项税转出到未交增值税里面去缴纳就行了

云儿晴天 追问

2020-05-12 14:35

能给我指导一下具体的会计分录吗？我上面写的不对吗？比如我滞纳金是10000，增值税是40000，
借：营业外支出10000，贷：银行存款10000，
借：库存商品40000，贷：应交税金-进项税转出40000，借：应交税金-进项税转出40000，
贷：银行存款40000

meizi老师 解答

2020-05-12 14:38

借：营业外支出10000，贷：银行存款10000，    借：库存商品40000，贷：应交税金-进项税转出40000  结转进项税转出  借方应交税费-应交增值税-进项税转出40000
贷方应交税费-应交增值税-转出未交增值税40000   再转到  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）40000
        贷：应交税费—未交增值税40000
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税40000
       贷：银行存款40000

云儿晴天 追问

2020-05-12 14:39

好的，谢谢老师的耐心回答

meizi老师 解答

2020-05-12 14:42

没事的 希望能帮到你   打了好多字 满意请给予评价