应调整不得免征和抵扣税额这-1105.49 我们如何进行账务处理？

王晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-11 16:28

你好，结转到主营业务成本即可

飞天小能豆追问

2020-05-11 16:28

借：主营业务成本 1105.49 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 1105.49 是这么处理吗？

王晓老师解答

2020-05-11 16:47

是的，转到外销这部分成本中

精选问题

老师好4月份公司基本账户收到一张88万元的银行汇问

收到银行汇票时借：应收票据 880000 贷：相关科目（如主营业务收入等，取决于汇票来源业务）880000 提前承兑支付手续费通过别的平台转账时借：银行存款 - 另一个账户（实际收到金额，88 万减去手续费）财务费用 - 手续费（支付的手续费金额）贷：应收票据 880000 用于生产时借：生产成本（或相关生产资产科目）贷：银行存款 - 另一个账户汇票到期基本账户到账时（实际是重复记录，可做备查登记）借：银行存款 - 基本账户 880000 贷：应收票据 880000 答
老师，我们公司去年收到一笔土地款返还的款，当时我问

借递延收益，贷利润分配，未分配利润没有转的都需要做这个。答
请问出口退税视同内销，成本和收入是不是要做到内问

你好，你到底是出口退税还是要视同内销？答
工资中车补，在申报个税时可以填到其他那一栏作为问

答
老师母公司员工与母公司签订的劳动合同但是在问

你好，可以的，操作没问题。答

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