你好，运输公司，19年计提成本70万，20年4月来了过路费发票20万，发票日期为19年的，现在想把20万的过路费入账，剩下不够的部分纳税调增，请问这些操作的分录怎么做？（公司执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目 ）

江上清风游 追问

2020-05-11 16:13

去年计提的不用冲回吗？你这回答不对吧

朴老师 解答

2020-05-11 16:24

你这是调增去年的，去年计提的直接冲了就行了

江上清风游 追问

2020-05-11 16:25

因为成本票只到了一半，是去年计提的直接冲销之后再写个正确金额的吗？

朴老师 解答

2020-05-11 16:35

嗯，是的，冲销之后按照正确的来做